Cómo la inexactitud de los informes empresariales puede dar lugar a acusaciones de fraude

Al informar sobre las finanzas de su empresa cada año, comparte su situación financiera con las partes interesadas internas, como la alta dirección, y externas, incluidos sus acreedores, inversores, Hacienda y la SEC.

Dado que las empresas, los proveedores y los acreedores utilizan el estado de flujos de caja, el balance y la cuenta de resultados de su empresa para tomar decisiones sobre créditos y estrategias, es necesario que sean precisos. Las imprecisiones, ya sean intencionadas o no, pueden dar lugar a fraude contable cargos. Esto es lo que debe saber.

Errores financieros involuntarios

Los errores involuntarios pueden incluir duplicaciones, omisiones y errores de introducción de datos. También puede contabilizar involuntariamente un crédito como débito o asignar mal los gastos o transferir números de inventario incorrectos a las cuentas por pagar.

Aunque no se enfrente a la cárcel, su empresa, su reputación y sus finanzas pueden sufrir graves consecuencias por estos errores. Además, Hacienda puede cobrarle sanciones y multas.

Cuando se produce un fraude

El fraude suele requerir intencionalidad. En estos casos, se registran intencionadamente cifras erróneas, normalmente para engañar a otros. Estos fraudes incluyen la sobrevaloración de los activos de la empresa, la creación de declaraciones falsas, el registro inadecuado de los ingresos, las ventas rápidas para cumplir las previsiones, no registrar adecuadamente las pérdidas o los gastos, omitir o tergiversar cualquiera de sus cifras contables, el blanqueo de dinero, el fraude de auditoría y los ingresos o gastos no declarados. Sin embargo, puede que le resulte difícil demostrar que no tenía intención de cometer fraude en los casos de tergiversaciones o informes coherentes y significativos.

Las leyes Sarbanes-Oxley y Securities Exchange de 1933 y 1934 rigen la información financiera de las empresas públicas, y la SEC puede investigar cualquier caso de posible fraude. Además, las empresas privadas están sujetas a las disposiciones antifraude de la ley federal de valores. Si se le declara culpable, puede enfrentarse a penas de prisión, multas y restitución.

Para evitar cargos por fraude, cumpla los requisitos de la GAAP, utilice programas informáticos acreditados y aplique procesos de auditoría rigurosos.